Public : Collaborateurs des services comptables et financiers Chefs comptables
Durée : 2 jour(s)
Pré-requis : Avoir des connaissances en comptabilité ou avoir suivi " Les bases de la comptabilité générale"
Objectifs : Mesurer l'impact des dernières évolutions comptables et fiscales sur l'arrêté des comptes. Traiter comptablement et fiscalement les différentes opérations de la clôture comptable d'un exercice. à‰tablir les comptes annuels et la liasse fiscale.
Sanction : Attestation de fin de formation mentionnant le résultat des acquis
Taux de retour à l’emploi : Aucune donnée disponible
Référence : COM100065-F
Accessibilité : Si vous êtes en situation de handicap, nous sommes en mesure de vous accueillir, n'hésitez pas à nous contacter à referenthandicap@dawan.fr, nous étudierons ensemble vos besoins
Contact : commercial@dawan.fr
1 355,00 € HT
Les règles applicables aux actifs immobilisés :
- Coût d'entrée des immobilisations : immobilisations décomposables et non décomposables
- Amortissements et dépréciations : base, durée et rythme
- Divergences entre règles comptables et fiscales
- Régime simplifié des PME
- Les difficultés : entretien, échange standard, véhicules de tourisme…
Le traitement des stocks :
- Coût d'entrée des stocks
- Inventaire
- Valorisation et dépréciation
Le traitement des provisions :
- Gros entretien, remise en état, SAV gratuit, amendes et pénalités
- Existence et valorisation des passifs probables
- Événements postérieurs à la clôture
- Les difficultés : comptes clients, licenciement, restructuration, contrôle fiscal…
Opérations en devises :
- Créances et dettes exprimées en devises
- Couverture de change
- Les règles fiscales
Régulariser les charges :
- Les règles de rattachement des charges à l'exercice
- Les pièges à éviter : charges pluri-exercices, campagnes publicitaires…
Régulariser les produits :
- Les règles de rattachement des produits à l'exercice
- Le cas des prestations de services
Valeurs mobilières : cerner les difficultés
- Valorisation à l'entrée et au bilan
- Divergences entre règles comptables et fiscales
Les engagements hors bilan :
- Recenser les engagements hors bilan
- Atelier : chaque problématique est illustrée par un exercice de traitement des points spécifiques
Déterminer le résultat fiscal :
- Mettre en place un tableau de passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Partage d'expériences : échange sur les difficultés les plus fréquentes et les traitements adaptés
Établir les états financiers et les annexes :
- Élaborer le bilan et le compte de résultat : acquérir la méthode et les bons réflexes
- Les questions à traiter en annexe
- Atelier : élaboration de la structure de l'annexe
L'actualité comptable et fiscale évolue sans cesse que ce soit du fait des lois, de la jurisprudence ou de la doctrine professionnelle. Il est donc impératif d'être à jour de ses connaissances dans ces domaines avant de commencer la clôture des comptes. Celle-ci n'est pas forcément une simple répétition des années ou trimestres précédents.
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